各相关单位：

随着企业业务的多元化和复杂化，税务处理也变得越来越复杂。特别是在年终税务安排方面，企业需要综合考虑多种因素，如税收政策、财务状况、业务策略等，以制定出最优的税务筹划方案。

企业所得税汇算清缴是企业每年向税务机关报告自己一年来经营情况的重要过程。这个过程涉及大量的财务数据、税收政策以及税务处理技巧。然而，由于税务知识的专业性和复杂性，很多企业在实际操作中往往面临诸多困难和挑战。因此，为了帮助企业更好地理解和掌握企业所得税汇算清缴的相关政策和技巧，提高税务处理的准确性和效率，厦门国家会计学院将于2024年举办企业汇算清缴核心问题处理及年终税务安排高级培训班，欢迎各有关单位报名参加培训。

一、培训对象

1.企业财务总监、财务经理、财务主管及相关人员；

2.税务经理、税务主管；

3.会计、税务中介中注册会计师、税务师

4.高校从事财务会计教学的教师。

二、培训背景

1.通过学习可以提高税务处理能力

2.通过学习掌握风险防范和应对的方法

3.通过学习了解享受税收优惠政策

4.自查企业涉税事项察觉潜在风险并预先防范

5.结合企业税务实务了解所有常规纳税调整事项

三、培训内容

（一）年终税务安排：纳税自查风险防范

1.资金流、发票流、业务流是否一致

2.警惕不合理业务安排产生的三流不统一

3.流转税、所得税应税收入差异分析，排查漏税雷区

4.各类备查材料实质性、合理性、完整性自查

5.跨期扣除费用统计及支付安排规划

（二）汇算清缴中收入税收风险防范

1.开票收入是否必须与企业所得税收入一致

2.补开票收入如何进行企业所得税汇算清缴

3.视同销售收入的纳税调整应注意哪些问题

4.收入准则中可变交易对价如何进行纳税调整

5.财政性资金确认应税收入时何时进行汇算清缴

6.收入准则中收入确认时点是否影响收入汇算清缴

（三）汇算清缴中扣除税收风险防范

1.预估成本是否必须全额纳税调增

2.视同销售成本如何进行纳税调整

3.业务招待费和广宣费限额扣除基数如何确定

4.职工福利费汇算清缴应注意哪些风险

5.职工教育经费计提如何进行纳税调整

6.私车公用扣除金额如何确定

7.资产损失税前扣除应注意哪些问题

8.取得销售返利如何进行汇算清缴

9.期间费用中常见的风险监控指标有哪些

10.不同拆借方式下借款费用扣除应注意哪些问题

11.佣金范围及扣除金额应注意哪些问题

12.小额零星业务扣除应适用于哪些情形

13.取得虚开发票如何进行汇算清缴纳税调整

14.承担劳务报酬个人所得税如何税前扣除

15.工资薪金税前扣除应注意哪些问题

（四）汇算清缴中优惠税收风险防范

1.享受股息红利免税优惠误区有哪些

2.享受固定资产加速折旧优惠误区有哪些

3.享受研发费用加计扣除优惠误区有哪些

4.享受高新技术企业优惠误区有哪些

5.享受小型微利企业优惠误区有哪些

四、师资安排

所有课程均由厦门国家会计学院精心设计，将聘请具有深厚理论功底及丰富实践经验的师资授课。师资包括厦门国家会计学院教授、实务界资深专家、政策制定机构专家等。课程以最终课表为准。

五、培训时间、地点

时间：12月19日-20日（18日报到，21日返程）

地点：厦门国家会计学院

六、收费标准及缴费方式

1、培训费标准：每人收费4000元（含培训费、场地费、结业证书等费用，不含食宿费、交通费等）；

2、食宿费用标准：学院统一安排住宿，食宿费自理，食宿费用标准为每人每天380元，具体以开课通知为准；

3、培训费、食宿费报到时现场交纳。其中，培训费由厦门国家会计学院收取并提供发票（培训费不接受现金，可刷卡、支付宝或微信支付），食宿费由厦门国家会计学院（具体以开课通知为准）收取并提供发票。

七、结业证书

培训班结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。

八、报名方式

联系人：龙老师

电话：15359358325（同微信）

邮箱：baomingtongji@yeah.net

厦门国家会计学院

2024年11月